Nel 2026 chi decide di sostituire la caldaia, installare una pompa di calore o migliorare l’isolamento della propria abitazione si trova davanti a una scelta cruciale: meglio il Conto Termico 3.0 o l’Ecobonus?

Entrambi incentivano interventi di efficientamento energetico, ma funzionano in modo molto diverso: cambiano le percentuali di rimborso, le tempistiche di pagamento, i soggetti ammessi e persino la tipologia di lavori finanziabili. Con il nuovo Conto Termico 3.0 aggiornato dal DM 7 agosto 2025, le regole sono state riviste e ampliate, mentre l’Ecobonus continua a operare come detrazione fiscale in dichiarazione dei redditi.

Ma quale dei due strumenti conviene davvero nel 2026? Chi recupera prima i soldi? Quale incentivo è più semplice da ottenere? E soprattutto: in quali casi si rischia di perdere il contributo?

Nei prossimi paragrafi analizzeremo differenze, vantaggi, limiti e casi pratici per aiutarti a scegliere in modo consapevole.

Conto Termico 3.0 ed Ecobonus: due incentivi molto diversi

La prima grande differenza tra Conto Termico 3.0 ed Ecobonus riguarda la natura dell’incentivo.

Il Conto Termico 3.0 è un contributo diretto erogato dal GSE (Gestore dei Servizi Energetici). Non si tratta di una detrazione fiscale, ma di un rimborso in denaro che viene accreditato direttamente sul conto corrente del beneficiario, generalmente in una o più rate annuali. In molti casi, soprattutto per interventi di importo contenuto, il pagamento può arrivare anche in un’unica soluzione entro pochi mesi dall’approvazione della pratica.

L’Ecobonus, invece, è una detrazione fiscale. Questo significa che il beneficio viene recuperato in dichiarazione dei redditi, in più anni (tradizionalmente 10), sotto forma di riduzione dell’IRPEF o dell’IRES dovuta. Non si riceve quindi un bonifico diretto, ma si recupera l’importo gradualmente.

Nel 2026 questa differenza diventa ancora più rilevante: chi non ha capienza fiscale sufficiente rischia di non riuscire a sfruttare pienamente l’Ecobonus, mentre con il Conto Termico 3.0 il rimborso non dipende dalle imposte da versare.

In sintesi:

  • Conto Termico 3.0 → contributo diretto, tempi più rapidi, gestione tramite portale GSE
  • Ecobonus → detrazione fiscale, recupero in 10 anni, necessaria capienza fiscale

Ma questa è solo la prima distinzione. Le differenze aumentano quando si analizzano percentuali, lavori ammessi e soggetti beneficiari.

Percentuali di rimborso e tempi di pagamento: cosa cambia davvero nel 2026

Quando si confrontano Conto Termico 3.0 ed Ecobonus, la differenza non riguarda soltanto la percentuale teorica di incentivo, ma anche il meccanismo di erogazione, i limiti di spesa e la velocità con cui si rientra dell’investimento.

Conto Termico 3.0

Il Conto Termico 3.0 prevede un contributo diretto che può arrivare fino al 65% delle spese ammissibili, con percentuali variabili in funzione della tipologia di intervento e delle caratteristiche tecniche dell’impianto installato. L’incentivo viene calcolato secondo parametri stabiliti dal decreto (potenza, zona climatica, prestazioni energetiche, ecc.) e non sempre coincide automaticamente con la percentuale massima teorica.

Un elemento particolarmente rilevante riguarda gli edifici pubblici dei Comuni con popolazione fino a 15.000 abitanti, per i quali l’incentivo può arrivare fino al 100% delle spese ammissibili, entro i limiti previsti dal decreto .

Dal punto di vista temporale, il Conto Termico 3.0 è generalmente più rapido rispetto alle detrazioni fiscali:

  • per incentivi di importo ridotto (fino a determinate soglie stabilite dal GSE), l’erogazione può avvenire in un’unica soluzione;
  • per interventi più consistenti, il contributo viene riconosciuto in 2 o 5 rate annuali costanti, a seconda della tipologia di lavoro.

Questo significa che il beneficiario può recuperare una parte significativa dell’investimento in tempi relativamente brevi, migliorando la sostenibilità finanziaria dell’intervento.

Approfondisci: Conto Termico 3.0: guida completa all’incentivo

Ecobonus

L’Ecobonus, invece, si basa su un meccanismo completamente diverso: si tratta di una detrazione fiscale che viene ripartita in 10 quote annuali di pari importo.

Le percentuali, salvo modifiche normative per il 2026, si attestano generalmente tra il 50% e il 65% per gli interventi di efficientamento energetico su abitazioni private. Tuttavia, l’effettivo beneficio dipende dalla capienza fiscale del contribuente: se l’imposta dovuta non è sufficiente ad assorbire la quota annuale di detrazione, la parte eccedente non può essere recuperata negli anni successivi.

In termini pratici, una spesa di 10.000 euro con detrazione al 50% consente di recuperare 5.000 euro in 10 anni, pari a 500 euro all’anno. Il vantaggio è la semplicità procedurale; lo svantaggio è la lentezza del recupero e il vincolo fiscale.

Approfondisci: Ecobonus 2026: tutte le novità su aliquote, lavori ammessi e limiti

Nel 2026 la scelta tra i due strumenti sarà sempre più legata alla situazione finanziaria e fiscale del soggetto che realizza l’intervento.

Chi ha bisogno di rientrare rapidamente dell’investimento o non ha sufficiente capienza fiscale tende a trovare nel Conto Termico 3.0 uno strumento più efficace.

Chi invece ha una posizione fiscale solida e preferisce un meccanismo più tradizionale può valutare l’Ecobonus come alternativa valida, pur con tempi più lunghi di recupero.

Quali interventi sono ammessi e per chi nel 2026

Un altro elemento decisivo nella scelta tra Conto Termico 3.0 ed Ecobonus riguarda la tipologia di lavori incentivabili e i soggetti che possono accedere al beneficio.

Interventi ammessi con il Conto Termico 3.0

Il Conto Termico 3.0 è uno strumento molto mirato. Incentiva principalmente:

  • sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con pompe di calore, sistemi ibridi o generatori a biomassa;
  • installazione di impianti solari termici;
  • sostituzione di scaldacqua con modelli a pompa di calore;
  • interventi di efficientamento sull’involucro (isolamento, infissi, schermature) limitatamente a determinati soggetti;
  • building automation e sistemi di controllo;
  • in alcuni casi, fotovoltaico e accumulo se abbinati alla sostituzione dell’impianto termico.

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È importante sottolineare che il Conto Termico 3.0 distingue tra:

  • Pubbliche Amministrazioni, che possono accedere sia agli interventi di efficienza energetica sia a quelli di produzione di energia termica da fonti rinnovabili;
  • Soggetti privati, che possono accedere agli interventi sugli impianti termici sia in ambito residenziale sia nel terziario, mentre per alcuni interventi sull’involucro l’accesso è più limitato.

Questa impostazione rende il Conto Termico 3.0 particolarmente vantaggioso per la sostituzione degli impianti, meno per interventi puramente edilizi su abitazioni private.

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Interventi ammessi con l’ecobonus

L’Ecobonus ha un perimetro più ampio per quanto riguarda gli edifici residenziali. Possono accedere:

  • persone fisiche;
  • condomini;
  • imprese (in alcuni casi);
  • professionisti.

Gli interventi comprendono:

  • sostituzione di infissi;
  • isolamento termico;
  • caldaie a condensazione;
  • pompe di calore;
  • schermature solari;
  • riqualificazione energetica globale dell’edificio.

In ambito domestico, quindi, l’Ecobonus tende a coprire una gamma più estesa di lavori edilizi “tradizionali”, mentre il Conto Termico 3.0 è fortemente orientato agli impianti ad alta efficienza e alle rinnovabili termiche.

Una differenza spesso sottovalutata

Un aspetto che molti proprietari ignorano è che il Conto Termico 3.0 richiede una procedura tecnica più strutturata, con pratica da presentare al GSE entro termini precisi e con documentazione tecnica dettagliata.

L’Ecobonus, pur richiedendo asseverazioni e comunicazioni ENEA, si inserisce in un meccanismo fiscale più familiare per contribuenti e commercialisti.

Di conseguenza, la scelta non dipende solo dal “quanto si recupera”, ma anche da:

  • tipologia di intervento previsto;
  • categoria catastale dell’immobile;
  • soggetto che sostiene la spesa;
  • capacità di gestire correttamente la procedura tecnica.

Casi pratici nel 2026: quando conviene davvero uno o l’altro incentivo

Per capire quale incentivo scegliere tra Conto Termico 3.0 ed Ecobonus, è utile analizzare situazioni reali che molti proprietari si trovano ad affrontare.

Sostituzione della caldaia in una villetta unifamiliare

Un proprietario decide di sostituire una vecchia caldaia a gas con una pompa di calore elettrica.

  • Con il Conto Termico 3.0 può ottenere un contributo diretto fino al 65% della spesa, con rimborso in 2 o 5 anni (in alcuni casi anche in un’unica rata se l’importo è contenuto).
  • Con l’Ecobonus recupera il 50% o 65% in 10 anni tramite detrazione fiscale.

In questo scenario, se il proprietario non ha elevata capienza fiscale o vuole rientrare velocemente dell’investimento, il Conto Termico 3.0 risulta generalmente più conveniente.

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Installazione di cappotto termico in abitazione privata

Un proprietario vuole isolare le pareti esterne della propria casa.

  • Il Conto Termico 3.0, per i soggetti privati, è molto più limitato sugli interventi di involucro edilizio e non sempre rappresenta la scelta più adatta (Leggi anche: Isolamento termico e Conto Termico 3.0: tutti gli interventi ammessi).
  • L’Ecobonus copre invece in modo strutturato l’isolamento termico, con detrazione distribuita in 10 anni.

In questo caso, salvo condizioni particolari, l’Ecobonus tende a essere lo strumento più coerente con l’intervento.

Pompa di calore abbinata a fotovoltaico

Un proprietario decide di installare una pompa di calore e contestualmente un impianto fotovoltaico con accumulo.

  • Il Conto Termico 3.0 può incentivare l’impianto fotovoltaico solo se realizzato congiuntamente alla sostituzione dell’impianto di climatizzazione invernale con pompa di calore, nel rispetto dei requisiti previsti dal decreto .
  • L’Ecobonus non incentiva direttamente il fotovoltaico (che rientra nel Bonus Casa), ma può coprire la pompa di calore come intervento di efficientamento.

In questo caso la valutazione diventa più tecnica: il Conto Termico 3.0 può risultare più vantaggioso sulla parte impiantistica, ma occorre verificare massimali e modalità di calcolo.

Approfondisci: Bonus fotovoltaico 2026: la guida alla detrazione 50% e requisiti aggiornati

Conto Termico 3.0 o Ecobonus nel 2026? la scelta deve essere strategica

Nel 2026 scegliere tra Conto Termico 3.0 ed Ecobonus non sarà soltanto una questione di percentuale, ma di strategia finanziaria e tecnica.

Il Conto Termico 3.0 è uno strumento potente per chi sostituisce impianti, installa pompe di calore o punta sulle rinnovabili termiche, soprattutto se l’obiettivo è recuperare rapidamente parte dell’investimento. L’erogazione diretta del contributo, in tempi più brevi rispetto alle detrazioni fiscali, rappresenta il suo principale punto di forza.

L’Ecobonus, invece, resta uno strumento più flessibile per interventi sull’involucro edilizio e per chi dispone di una solida capienza fiscale. Il recupero in 10 anni è più lento, ma il meccanismo è consolidato e familiare.

La vera domanda da porsi nel 2026 non è “quale incentivo è più alto?”, ma:

  • quale si adatta meglio al mio intervento?
  • quale mi permette di rientrare dell’investimento senza bloccare liquidità?
  • quale procedura sono in grado di gestire correttamente?

Analizzare prima questi aspetti significa evitare errori che possono costare migliaia di euro.